各種審計項目需要提供的資料清單
一、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定審計需要的資料清單
（一）年度審計需提供的資料
A、基本資料
1、發(fā)改委關(guān)于可行性報告及董事會組成的批復(fù)文件、批準(zhǔn)證書，營業(yè)執(zhí)照
2、企業(yè)合同、章程
3、財政登記證、外匯登記證、外債登記證、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書
4、歷次驗資報告、評估報告
5、上年度審計報告
6、減免稅批復(fù)等稅務(wù)批準(zhǔn)文件
7、外幣帳戶銀行開戶證明
8、管理當(dāng)局聲明書（事務(wù)所提供樣本）
B、內(nèi)部管理文件及經(jīng)營情況文件
1、組織機(jī)構(gòu)及管理層人員機(jī)構(gòu)資料
2、重要股東會、董事會、經(jīng)理辦公會決議或會議紀(jì)要
3、財務(wù)、庫存、銷售、人事等主要管理制度
4、本年度借款、銷售、租賃、擔(dān)保、投資等合同及協(xié)議
5、本年度投資人、實收資本、經(jīng)營業(yè)務(wù)等重大變動情況說明
6、重大爭議、訴訟、未決事項、兼并及重組等情況說明
7、若進(jìn)行過內(nèi)部或政府審計，提供內(nèi)部或政府審計報告
8、重要資產(chǎn)權(quán)屬證明文件（如：房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證、專利證等）
9、其他對公司有重大影響的文件資料
C、會計資料
1、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、各種稅務(wù)報表及對外申報的其他報表
2、財務(wù)狀況說明書及會計報表附注
3、會計帳簿、會計憑證、銀行對帳單及余額調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金盤點表、發(fā)票
4、實物盤點及往來款對帳記錄等
（二）高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項目認(rèn)定審計所需資料
年度審計需提供的資料
A、基本資料
1、發(fā)改委委關(guān)于可行性報告及董事會組成的批復(fù)文件、批準(zhǔn)證書，營業(yè)執(zhí)照
2、企業(yè)合同、章程
3、財政登記證、外匯登記證、外債登記證、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書
4、歷次驗資報告、評估報告
5、上年度審計報告
6、減免稅批復(fù)等稅務(wù)批準(zhǔn)文件
7、外幣帳戶銀行開戶證明
8、管理當(dāng)局聲明書（事務(wù)所提供樣本）
B、內(nèi)部管理文件及經(jīng)營情況文件
1、組織機(jī)構(gòu)及管理層人員機(jī)構(gòu)資料
2、重要股東會、董事會、經(jīng)理辦公會決議或會議紀(jì)要
3、財務(wù)、庫存、銷售、人事等主要管理制度
4、本年度借款、銷售、租賃、擔(dān)保、投資等合同及協(xié)議
5、本年度投資人、實收資本、經(jīng)營業(yè)務(wù)等重大變動情況說明
6、重大爭議、訴訟、未決事項、兼并及重組等情況說明
7、若進(jìn)行過內(nèi)部或政府審計，提供內(nèi)部或政府審計報告
8、重要資產(chǎn)權(quán)屬證明文件（如：房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證、專利證等）
9、其他對公司有重大影響的文件資料
C、會計資料
1、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、各種稅務(wù)報表及對外申報的其他報表
2、財務(wù)狀況說明書及會計報表附注
3、會計帳簿、會計憑證、銀行對帳單及余額調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金盤點表、發(fā)票
4、實物盤點及往來款對帳記錄等
（三）專項審計需提供的資料
A、企業(yè)基本資料（復(fù)印件）
1、批準(zhǔn)證書(外資)、營業(yè)執(zhí)照、公司章程
2、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書
3、歷次驗資報告、評估報告
4、***近三年年度審計報告
5、減免稅批復(fù)等稅務(wù)批準(zhǔn)文件
6、管理當(dāng)局聲明書（事務(wù)所提供樣本）
B、會計資料
1、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、各種稅務(wù)報表及對外申報的其他報表
2、會計帳簿、會計憑證
C、高新認(rèn)定涉及的相關(guān)文件
1、研究開發(fā)部門機(jī)構(gòu)、人員資料（研發(fā)人員聘用合同、工資表等）
2、企業(yè)擁有的專利、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)、植物新品種、五年以上獨占許可合同等核心自主知識產(chǎn)權(quán)的證書復(fù)印件
3、企業(yè)以技術(shù)成果形成產(chǎn)品、服務(wù)、樣品、樣機(jī)書面材料
4、研究開發(fā)的組織管理水平書面材料
5、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請書（相關(guān)數(shù)據(jù)由企業(yè)根據(jù)實際情況填寫，經(jīng)審計后再***終確定）
6、高新技術(shù)產(chǎn)品或服務(wù)收入合同復(fù)印件
7、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定需上報的其他資料
8、近3年研發(fā)經(jīng)費臺賬或明細(xì)表（注明憑證編號）
9、項目實際投資額
10、近三個會計年度的項目銷售收入
11、項目實際投資及銷售明細(xì)
二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓專項審計資料清單
股權(quán)轉(zhuǎn)讓專項審計資料清單
會計資料
1、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表
2、科目余額表（1資產(chǎn)負(fù)債類：期初余額、本年借方累計、貸方累計、期末余額；2損益類：全年累計金額）
3、企業(yè)所得稅年度申報表
4、總賬、現(xiàn)金銀行日記賬及全部明細(xì)賬、全部會計憑證
5、期末銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行詢證函、定期存單
6、存貨盤點表
7、固定資產(chǎn)盤點表
8、所有往來明細(xì)
備查類資料
1、
股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議和修改前后章程
2、公司章程、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件
3、單位設(shè)立時和以后變更登記時的批文、驗資報告及評估報告復(fù)印件
4、公司營業(yè)執(zhí)照、開戶許可證
5、享受優(yōu)惠政策的批準(zhǔn)文件
6、房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)鑒定書
7、長短期投資協(xié)議、被投資單位會計報表
8、中介機(jī)構(gòu)出具的報表審計報告、匯算清繳鑒證報告
9、重要經(jīng)營合同、協(xié)議復(fù)印件
10、公司主要會計政策
11、管理層聲明書(
會計師事務(wù)所提供格式)
12、業(yè)務(wù)約定書(
會計師事務(wù)所提供格式)
三、非貨幣資產(chǎn)出資財產(chǎn)轉(zhuǎn)移審計所需資料清單
1、審計業(yè)務(wù)約定書；
2、原驗資報告（復(fù)印件A4）；
3、原資產(chǎn)評估報告（復(fù)印件A4）；
4、營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件A4）；
5、非貨幣資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移后已登記的總帳、明細(xì)帳（存貨或固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、實收資本）；
6、記帳憑證、原始發(fā)票復(fù)印件；
7、非貨幣資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移后的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表（近期）；
8、非貨幣資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移協(xié)議（協(xié)議需入資股東親筆簽字、接受單位需蓋公章）一式三份；
9、非貨幣資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移證明一式三份；
10、股東會記錄、決議、章程（復(fù)印件A4）；
11、責(zé)任聲明書一份；
12、實物出資已銷售或作其他處理，須提供銷售發(fā)票、銷售合同、完稅證明及相關(guān)的證明實物已作處理的資料；
13、房產(chǎn)證、土地使用證\專利權(quán)證及車輛行使證等變更后的復(fù)印件；
14、其他未盡資料，根據(jù)需要臨時索取。
注：上述2—4項確定原投入資產(chǎn)和本次審計資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的真實性，5—7項確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后入帳的真實性。
四、項目結(jié)題審計資料清單
1. 與項目相關(guān)的財務(wù)資料(如賬簿、憑證等)
2. 現(xiàn)金、銀行存款日記帳
3. 設(shè)備購置明細(xì)表，規(guī)格、型號和數(shù)量是否與任務(wù)書相符；提供截止資產(chǎn)盤點表，并安排抽盤
4. 經(jīng)費支出匯總明細(xì)表（按年）
5. 通過年檢的法人營業(yè)執(zhí)照（副本）、公司章程
6. 項目（課題）任務(wù)書；如有變更的提供有關(guān)變更申請的資料
7. 項目可行性研究報告
8. 國家有關(guān)部委撥款證明（或文件）、銀行貸款合同以及其他資金來源的證明資料
9. 課題經(jīng)費到位的記賬憑證、進(jìn)帳單、預(yù)算撥款單復(fù)印件；有關(guān)部委撥款、銀行貸款到位的記賬憑證、進(jìn)帳單復(fù)印件
10. 試驗外協(xié)費合同（逐筆）
11. 合作費合同（逐筆）
12. 租賃合同（逐筆）
13. 調(diào)研報告調(diào)研報告、考察報告、培訓(xùn)資料和相關(guān)的會議通知、會議紀(jì)要等資料，或出國邀請函及考察報告
14. 設(shè)備購置明細(xì)表，規(guī)格、型號和數(shù)量是否與任務(wù)書相符；提供截止資產(chǎn)盤點表，并安排抽盤
15. 現(xiàn)金、銀行存款日記帳
16. 管理層聲明書（事務(wù)所提供格式）
17. 業(yè)務(wù)約定書（事務(wù)所提供格式）
五、移民審計資料清單
移民審計
提供給使館，以反映申請移民人士所擁有企業(yè)的經(jīng)營結(jié)果的專項審計。通常包括***近三年的財務(wù)報表，以及財務(wù)指標(biāo)分析等內(nèi)容。我們同時提供專業(yè)人員翻譯的英文報告。
審計所需資料
財務(wù)類資料
1. 會計報表及附注
2. 全部賬目
3. 會計憑證
4. 科目余額表 (1級至末級的期初、期末和累計發(fā)生額)
5. 銀行存款對賬單、余額調(diào)節(jié)表 (全部銀行存款對賬單)
6. 房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明
7. 長短期投資，投資協(xié)議、被投資單位營業(yè)執(zhí)照、被投資單位會計報表 (截止會計報表日的被投資單位經(jīng)審計會計報表)
8. 長短期借款合同，抵押擔(dān)保資料
9. 固定資產(chǎn)盤點表 (標(biāo)明固定資產(chǎn)各稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預(yù)計殘值、使用年限、折舊額、凈值)
10. 存貨盤點表 (截止會計報表日的盤點表，標(biāo)明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總金額)
11. 納稅申報表及繳款書 (所有稅種全年納稅資料)
12. 發(fā)票使用情況匯總表 (領(lǐng)購票號、金額；已使用的票號、金額；剩余的票號、金額)
備查類資料
13. 營業(yè)執(zhí)照 (工商)
14. 納稅鑒定文件 (國稅、地稅)
15. 公司章程、協(xié)議 (工商備案)
16. 設(shè)立、變更驗資報告
17. 以前年度審計報告
18. 財務(wù)會計制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度
19. 單位組織結(jié)構(gòu)框架圖
20. 股東會、董事會重大決議等文件
21. 房屋租賃協(xié)議
六、社會組織審計提供資料清單
1.單位章程復(fù)印件;
2.單位(法人)登記證書、相關(guān)許可證、銀行開戶許可證、收費備案復(fù)印件;
3.審計期間的資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動表或收入支出表、現(xiàn)金流量表及各項稅務(wù)報表；
4.審計期間的總賬、明細(xì)賬、及會計憑證;
5.審計期間及截止日的銀行存款對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表；
6.審計截止日固定資產(chǎn)盤點表（見附表或單位自制表格，內(nèi)容與附表相同的可替代）；
7.審計截止日存貨盤點表（見附表或單位自制表格，內(nèi)容與附表相同的可替代）；
8.審計期間債權(quán)債務(wù)明細(xì)表（見附表或單位自制表格，內(nèi)容與附表相同的可替代）；
9.審計期間對外投資依據(jù)包括：投資協(xié)議、驗資報告、被投資單位營業(yè)執(zhí)照及審計期間的會計報表;
10.開辦資金驗資報告、變更驗資報告及；開辦資金原始資料（***次由我所審計的單位）;
11.上年度(審計期間)的審計報告；
12.有關(guān)對外的協(xié)議書或合同復(fù)印件（借款協(xié)議、購銷合同、房屋租賃合同、捐贈協(xié)議等）；
13.各項內(nèi)部控制，包括財務(wù)管理制度等復(fù)印件；
14.房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證、汽車行駛證等產(chǎn)權(quán)證明復(fù)印件；
15.審計期間重大經(jīng)濟(jì)事項的決策材料及相關(guān)會議紀(jì)要；
16.其它相關(guān)資料。
七、動漫企業(yè)認(rèn)定審計需要提供的資料清單
（一）動漫企業(yè)認(rèn)定--年度報表審計資料清單
會計資料
1. 資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表
2. 科目余額表（1資產(chǎn)負(fù)債類：期初余額、本年借方累計、貸方累計、期末余額；
3.損益類：全年累計金額）
4.（期末）增值稅、企業(yè)所得稅等全部納稅申報表
5. 總賬、現(xiàn)金銀行日記賬及全部明細(xì)賬、全部會計憑證
6. 期末銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行詢證函、定期存單
7.庫存現(xiàn)金盤點及推倒表
8.存貨盤點表
9.固定資產(chǎn)盤點表
10. 所有往來明細(xì)
備查類資料
1. 公司章程及營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件
2. 單位設(shè)立時和以后變更登記時的批文、驗資報告及評估報告復(fù)印件
3. 商務(wù)局批復(fù)、財政登記證、外匯登記證、外幣銀行開戶證明
4. 高新技術(shù)企業(yè)證書
5. 享受優(yōu)惠政策的批準(zhǔn)文件
6. 房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)鑒定書
7. 長短期投資協(xié)議、被投資單位會計報表
8. 上年度審計報告，若進(jìn)行過內(nèi)部或政府審計，提供內(nèi)部或政府審計報告
9. 重要經(jīng)營合同、協(xié)議復(fù)印件
10. 重大爭議、訴訟、未決事項、兼并及重組等情況說明
11. 本年度投資人、實收資本、經(jīng)營業(yè)務(wù)等重大變動情況說明
12. 管理層聲明書
13. 業(yè)務(wù)約定書
（二）動漫企業(yè)認(rèn)定--專項審計資料清單
會計資料
1. 資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表
2. 科目余額表
3. （期末）增值稅、企業(yè)所得稅等全部納稅申報表
4. 總賬、現(xiàn)金銀行日記賬及全部明細(xì)賬、全部會計憑證
認(rèn)定資料
1. 動漫企業(yè)認(rèn)定申請書
2. 企業(yè)職工人數(shù)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)以及研發(fā)人員占企業(yè)職工的比例
3. 營業(yè)場所產(chǎn)權(quán)證明或者租賃意向書
4. 開發(fā)、生產(chǎn)、創(chuàng)作、經(jīng)營的動漫產(chǎn)品列表、銷售合同及銷售合同
5. 自主開發(fā)、生產(chǎn)和擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的動漫產(chǎn)品的情況說明及有關(guān)證明材料
6. 研究開發(fā)項目立項報告及項目批準(zhǔn)文件
7. 研究開發(fā)項目明細(xì)表
8. 近1年研發(fā)經(jīng)費備查賬
9. 由有關(guān)行政機(jī)關(guān)頒發(fā)的從事相關(guān)業(yè)務(wù)所涉及的行政許可證件復(fù)印件
10. 動漫企業(yè)認(rèn)定需上報的其他資料
企業(yè)基本資料
1. 公司章程及營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件
2. 單位設(shè)立時和以后變更登記時的批文、驗資報告及評估報告復(fù)印件
3. 商務(wù)局批復(fù)、財政登記證、外匯登記證、外幣銀行開戶證明
4. 高新技術(shù)企業(yè)證書
5. 享受優(yōu)惠政策的批準(zhǔn)文件
6. 長短期投資協(xié)議、被投資單位會計報表
7. ***近一年年度審計報告
8. 管理層聲明書
9 業(yè)務(wù)約定書
八、外資、代表處報表審計
外商投資企業(yè)年報審計資料清單
A、備查類資料
1. 批準(zhǔn)證書
2. 商務(wù)局批復(fù)
3. 公司營業(yè)執(zhí)照
4. 公司合同、協(xié)議、公司章程
5. 財政登記證
6. 外匯登記證
7. 外債登記證
8. 企業(yè)法人代碼證書
9. 新技術(shù)企業(yè)證書
10. 設(shè)立驗資報告
11. 變更驗資報告
12. 上一年度審計報告
13. 評估報告
14. 申請享受企業(yè)所得稅減免稅問題的批復(fù)
15. 申請享受其他稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)減免稅批復(fù)文件
16. 外幣銀行帳戶開戶證明
17. 董事會、股東會決議、會議紀(jì)要
18. 會計核算與財務(wù)管理制度
19. 重要資產(chǎn)證明文件：
(1.房產(chǎn)證2.機(jī)動車行駛證3.土地使用證4.專利證書)
20. 采購合同
21. 銷售合同
22. 技術(shù)合同
23. 租賃合同
24. 借款合同
25. 擔(dān)保合同
26. 保險合同
27. 資產(chǎn)抵押合同
28. 增資或減資文件及修改后章程
29. 重大爭議、訴訟、未決事項及兼并等情況文件及說明
B、當(dāng)期會計資料：
1.(期末)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、會計報表附注(需蓋章)
2.科目余額表(1.資產(chǎn)負(fù)債類：期初余額、本年借方累計、貸方累計、期末余額) (2.損益類: 全年累計金額)
3.(期末)增值稅、企業(yè)所得稅納稅申報表
4.總帳、現(xiàn)金銀行日記帳及全部明細(xì)帳、全部會計憑證
5.銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、定期存款單
6.庫存現(xiàn)金盤點及倒推表(需蓋章)
7.存貨盤點計劃、存貨盤點表、固定資產(chǎn)盤點表(需蓋章)
8.銀行存款詢證函
9.公司往來詢證函
10.增值稅專用發(fā)票領(lǐng)用存登記簿、增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)
11.其他有關(guān)資料
C、業(yè)務(wù)綜合類資料
1.審計業(yè)務(wù)約定書(需蓋章)
2.企業(yè)基本情況表
3.公司主要會計政策
4.公司高級管理層組織機(jī)構(gòu)
5.公司財務(wù)人員職責(zé)分工
6.管理當(dāng)局聲明書(需蓋章)
九、外匯年檢審計資料清單
A、會計資料
1.會計報表及附注，審計報告
2.全部賬目（包括外幣帳）
3.會計憑證：包括特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證、支取憑單（逐筆）
4.科目余額表（1級至末級的期初、期末和累計發(fā)生額）
5.外幣及人民幣銀行存款對賬單、余額調(diào)節(jié)表（全年所有賬戶銀行存款對賬單）
6.房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明
7.涉外收入申報單（逐筆）
8.大額支出合同及外管局批文或備案憑證
B、備查資料
1.外國(地區(qū))企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)登記證（工商）
2.外商駐京機(jī)構(gòu)備案表（公安局）
3.駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表（外管局）
4.開戶許可證（銀行）
5.財政登記證
6.公司章程、協(xié)議
7.外匯賬戶變更有關(guān)資料
8.有關(guān)外匯處罰、罰款情況說明
9.外匯登記證
10.外債登記證、外債反饋表
11.***代工作證
12.委托方聲明書（事務(wù)所提供格式）
13.業(yè)務(wù)約定書（事務(wù)所提供格式）
十、外企代表處納稅清算審計
1. 外國（地區(qū)）企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)登記證（復(fù)印件）
2. 稅務(wù)局涉及稅務(wù)分局征稅范圍界定及征稅方法核定表（復(fù)印件）
3 外匯備案表（復(fù)印件）
4. 房屋租賃合約
5. ***席代表身份證明（護(hù)照、工作證）
6. 總機(jī)構(gòu)注銷申請書原件及翻譯件
7. 本年度所有的賬薄、憑證、報表、稅收繳款書復(fù)印件
8. 前兩年審計報告復(fù)印件
9. 本年度工資明細(xì)表（如由外企、四達(dá)等中介機(jī)構(gòu)代扣代繳中方人員個人所得稅的，需中介機(jī)構(gòu)出具的工資明細(xì)表，并加蓋公章，同時提供代扣代收稅款憑證或完稅證明復(fù)印件）
10. 總機(jī)構(gòu)出具***席代表的停薪證明
11. 納稅清算申報表
12. 本年度所有納稅申報表及附表
13. 報經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的稅前扣除項目復(fù)印件
14. 代表處所有合同(包括租賃合同、保險合同、服務(wù)合同等)復(fù)印件(提前解約的提供解除租賃協(xié)議證明)
十一、代表機(jī)構(gòu)審計所需資料清單
A、會計資料
1．會計報表（采用按收入據(jù)實納稅）
2．全部賬目（包括外幣帳）
3．全部會計憑證
4. 稅務(wù)局涉及稅務(wù)分局征稅范圍界定及征稅方法核定表（復(fù)印件）
5. 外幣及人民幣銀行存款對賬單、余額調(diào)節(jié)表（全年所有賬戶銀行存款對賬單）
6. 房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明
7. 年度納稅申報表及全部繳款書
8. 大額支出合同及外管局批文或備案憑證
9. 經(jīng)費支出明細(xì)表
B、備查類資料
1. 外國(地區(qū))企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)登記證（復(fù)印件）
2. 外商駐京機(jī)構(gòu)備案表（復(fù)印件）
3. 駐華機(jī)構(gòu)外匯賬戶備案表（外管局）
4. 開戶許可證（復(fù)印件）
5. 房屋租賃協(xié)議（復(fù)印件）
6. 以前年度審計報告
7. 外匯登記證
8. 與總機(jī)構(gòu)的協(xié)議或文件
9.***代工作證
十二、企業(yè)所得稅匯算清繳資料清單
A、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的備查資料
1. 單位設(shè)立時的合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件
2. 單位設(shè)立時和以后變更登記時的批文、驗資報告復(fù)印件
3. 單位現(xiàn)在執(zhí)行的相關(guān)行業(yè)會計制度
4. 單位內(nèi)部管理制度及相關(guān)的內(nèi)控制度
5. 軟件開發(fā)企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等認(rèn)定文件
6. 享受優(yōu)惠政策的文件及前中介機(jī)構(gòu)所作的納稅鑒證報告復(fù)印件
7. 資產(chǎn)評估報告、審計報告、以前年度稅務(wù)鑒證報告（彌補(bǔ)虧損需提供近5年）
8. 未經(jīng)審核的年度納稅申報表及附表
9. 報經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的稅前扣除項目復(fù)印件
10. 重要經(jīng)營合同、協(xié)議復(fù)印件、房租合同、租車協(xié)議、長期、短期借款合同協(xié)議
11. 單位關(guān)聯(lián)企業(yè)名單和關(guān)聯(lián)交易情況
12. 重要的資產(chǎn)權(quán)屬證明
B、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的會計資料
1. （期末）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表
2. 科目余額表（1資產(chǎn)負(fù)債類：期初余額、本年借方累計、貸方累計、期末余額；2損益類：全年累計金額）（手工賬可不提供）3. （期末）增值稅、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表、各期預(yù)繳所得稅完稅憑證和未經(jīng)審核的企業(yè)所得稅年度申報表及附表
4. 總賬、現(xiàn)金銀行日記賬及全部明細(xì)賬、全部會計憑證
5. 銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、定期存款單
6. 庫存現(xiàn)金盤點及推倒表（需蓋章）
7. 存貨盤點表
8. 固定資產(chǎn)盤點表及計提折舊明細(xì)表固定資產(chǎn)盤點表、新增固定資產(chǎn)購置發(fā)票
9. 所有往來明細(xì)（含往來單位、金額、帳齡）
10. 全年各月發(fā)放工資人數(shù)及金額明細(xì)表
11. 歷年納稅扣除臺帳
12. 其他與稅前扣除有關(guān)資料
十三、相關(guān)非貨幣資產(chǎn)財產(chǎn)損失審核需提供資料
A、審核資料
1. 企業(yè)財產(chǎn)損失申請及財產(chǎn)損失清單
2. 相關(guān)資產(chǎn)會計核算的有關(guān)資料和原始憑證
3. 資產(chǎn)被淘汰、變質(zhì)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)等原因的說明
4由于技術(shù)原因的財產(chǎn)損失，須出具內(nèi)部技術(shù)鑒定部門的鑒定文件和資料（金額較大的，需出具專家的鑒定意見）
5. 業(yè)內(nèi)部核批文件及有關(guān)情況說明
6. 房管部門的房屋拆遷證明
7. 相關(guān)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明
8. 法定代表人、企業(yè)負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽章證實資產(chǎn)無使用價值或轉(zhuǎn)讓價值的書面聲明及對特定事項真實性承擔(dān)稅收法律責(zé)任的聲明
9. 有關(guān)資產(chǎn)收回殘值、責(zé)任補(bǔ)償金、拆遷補(bǔ)償金情況說明及相關(guān)資料證明
10. 其他相關(guān)資料
B、相關(guān)證件
1. 企業(yè)設(shè)立時的章程、協(xié)議
2. 營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件
3. 驗資報告復(fù)印件
4. 重要經(jīng)營合同、協(xié)議復(fù)印件
5. 其他證件
十四、研究開發(fā)費用加計扣除專項審計資料清單
1. 自主、委托、合作研究開發(fā)項目計劃書和研究開發(fā)費預(yù)算
2. 自主、委托、合作研究開發(fā)專門機(jī)構(gòu)或項目組的編制情況和專業(yè)人員名單
3. 自主、委托、合作研究開發(fā)項目當(dāng)年研究開發(fā)費用發(fā)生情況歸集表，可包括以下項目組成：
（1）新產(chǎn)品設(shè)計費、新工藝規(guī)程制定費以及與研發(fā)活動直接相關(guān)的技術(shù)圖書資料費、資料翻譯費；
（2）從事研發(fā)活動直接消耗的材料、燃料和動力費用；
（3）在職直接從事研發(fā)活動人員的工資、薪金、獎金、津貼、補(bǔ)貼；
（4）專門用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備的折舊費或租賃費；
（5）專門用于研發(fā)活動的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)的攤銷費用；
（6）專門用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費；
（7）勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗費；
（8）研發(fā)成果的論證、評審、驗收費用。
4. 構(gòu)成上述研發(fā)費用的明細(xì)賬及記賬憑證
5. 企業(yè)總經(jīng)理辦公會或董事會關(guān)于自主、委托、合作研究開發(fā)項目立項的決議文件
6. 委托、合作研究開發(fā)項目的合同或協(xié)議
7. 研究開發(fā)項目的效用情況說明、研究成果報告等資料
8. 企業(yè)提供符合《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》和國家發(fā)展改革委員會等部門公布的《當(dāng)前優(yōu)先發(fā)展的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點領(lǐng)域指南（2007年度）》目錄中所屬研究開發(fā)活動頁面的復(fù)印件并標(biāo)注。
9. 備查類：
（1）單位設(shè)立時的合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件
（2）單位設(shè)立時和以后變更登記時的批文、驗資報告復(fù)印件
（3）本年度會計報表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）及附注
（4）報經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的稅前扣除項目復(fù)印件
十五、稅審資料清單
A、稅審需提供的備查資料
1. 單位設(shè)立時的合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件
2. 單位設(shè)立時和以后變更登記時的批文、驗資報告復(fù)印件
3. 單位現(xiàn)在執(zhí)行的相關(guān)行業(yè)會計制度
4. 單位內(nèi)部管理制度及相關(guān)的內(nèi)控制度
5. 軟件開發(fā)企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等認(rèn)定文件
6. 享受優(yōu)惠政策的文件及前中介機(jī)構(gòu)所作的納稅鑒證報告復(fù)印件
7. 資產(chǎn)評估報告、審計報告、以前年度稅務(wù)鑒證報告（彌補(bǔ)虧損需提供近5年）
8. 未經(jīng)審核的年度納稅申報表及附表
9. 報經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的稅前扣除項目復(fù)印件
10. 重要經(jīng)營合同、協(xié)議復(fù)印件、房租合同、租車協(xié)議、長期、短期借款合同協(xié)議
11. 單位關(guān)聯(lián)企業(yè)名單和關(guān)聯(lián)交易情況
12. 重要的資產(chǎn)權(quán)屬證明
B、稅審需提供的會計資料
1. （期末）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表
2. 科目余額表（1資產(chǎn)負(fù)債類：期初余額、本年借方累計、貸方累計、期末余額；2損益類：全年累計金額）（手工賬可不提供）3. （期末）增值稅、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表、各期預(yù)繳所得稅完稅憑證和未經(jīng)審核的企業(yè)所得稅年度申報表及附表
4. 總賬、現(xiàn)金銀行日記賬及全部明細(xì)賬、全部會計憑證
5. 銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、定期存款單
6. 庫存現(xiàn)金盤點及推倒表（需蓋章）
7. 存貨盤點表
8. 固定資產(chǎn)盤點表及計提折舊明細(xì)表固定資產(chǎn)盤點表、新增固定資產(chǎn)購置發(fā)票
9. 所有往來明細(xì)（含往來單位、金額、帳齡）
10. 全年各月發(fā)放工資人數(shù)及金額明細(xì)表
11. 歷年納稅扣除臺帳
12. 其他與稅前扣除有關(guān)資料
十六、虧損審計資料清單
A、虧損審計需提供的備查資料
1. 單位設(shè)立時的合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件
2. 單位設(shè)立時和以后變更登記時的批文、驗資報告復(fù)印件
3. 單位現(xiàn)在執(zhí)行的相關(guān)行業(yè)會計制度
4. 單位內(nèi)部管理制度及相關(guān)的內(nèi)控制度
5. 軟件開發(fā)企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等認(rèn)定文件
6. 享受優(yōu)惠政策的文件及前中介機(jī)構(gòu)所作的納稅鑒證報告復(fù)印件
7. 資產(chǎn)評估報告、審計報告、以前年度稅務(wù)鑒證報告（彌補(bǔ)虧損需提供近5年）
8. 未經(jīng)審核的年度納稅申報表及附表
9. 報經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的稅前扣除項目復(fù)印件
10. 重要經(jīng)營合同、協(xié)議復(fù)印件、房租合同、租車協(xié)議、長期、短期借款合同協(xié)議
11. 單位關(guān)聯(lián)企業(yè)名單和關(guān)聯(lián)交易情況
12. 重要的資產(chǎn)權(quán)屬證明
B、虧損審計需提供的會計資料
1. （期末）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表
2. 科目余額表（1資產(chǎn)負(fù)債類：期初余額、本年借方累計、貸方累計、期末余額；2損益類：全年累計金額）（手工賬可不提供）
3. （期末）增值稅、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表、各期預(yù)繳所得稅完稅憑證和未經(jīng)審核的企業(yè)所得稅年度申報表及附表
4. 總賬、現(xiàn)金銀行日記賬及全部明細(xì)賬、全部會計憑證
5. 銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、定期存款單
6. 庫存現(xiàn)金盤點及推倒表（需蓋章）
7. 存貨盤點表
8. 固定資產(chǎn)盤點表及計提折舊明細(xì)表固定資產(chǎn)盤點表、新增固定資產(chǎn)購置發(fā)票
9. 所有往來明細(xì)（含往來單位、金額、帳齡）
10. 全年各月發(fā)放工資人數(shù)及金額明細(xì)表
11. 歷年納稅扣除臺帳
12. 其他與稅前扣除有關(guān)資料
十七、彌補(bǔ)虧損審計資料清單
A、彌補(bǔ)虧損審計需提供的備查資料
1. 單位設(shè)立時的合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件
2. 單位設(shè)立時和以后變更登記時的批文、驗資報告復(fù)印件
3. 單位現(xiàn)在執(zhí)行的相關(guān)行業(yè)會計制度
4. 單位內(nèi)部管理制度及相關(guān)的內(nèi)控制度
5. 軟件開發(fā)企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等認(rèn)定文件
6. 享受優(yōu)惠政策的文件及前中介機(jī)構(gòu)所作的納稅鑒證報告復(fù)印件
7. 資產(chǎn)評估報告、審計報告、以前年度稅務(wù)鑒證報告（彌補(bǔ)虧損需提供近5年）
8. 未經(jīng)審核的年度納稅申報表及附表
9. 報經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的稅前扣除項目復(fù)印件
10. 重要經(jīng)營合同、協(xié)議復(fù)印件、房租合同、租車協(xié)議、長期、短期借款合同協(xié)議
11. 單位關(guān)聯(lián)企業(yè)名單和關(guān)聯(lián)交易情況
12. 重要的資產(chǎn)權(quán)屬證明
B、彌補(bǔ)虧損審計需提供的會計資料
1. （期末）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表
2. 科目余額表（1資產(chǎn)負(fù)債類：期初余額、本年借方累計、貸方累計、期末余額；2損益類：全年累計金額）（手工賬可不提供）
3. （期末）增值稅、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表、各期預(yù)繳所得稅完稅憑證和未經(jīng)審核的企業(yè)所得稅年度申報表及附表
4. 總賬、現(xiàn)金銀行日記賬及全部明細(xì)賬、全部會計憑證
5. 銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、定期存款單
6. 庫存現(xiàn)金盤點及推倒表（需蓋章）
7. 存貨盤點表
8. 固定資產(chǎn)盤點表及計提折舊明細(xì)表固定資產(chǎn)盤點表、新增固定資產(chǎn)購置發(fā)票
9. 所有往來明細(xì)（含往來單位、金額、帳齡）
10. 全年各月發(fā)放工資人數(shù)及金額明細(xì)表
11. 歷年納稅扣除臺帳
12. 其他與稅前扣除有關(guān)資料
十八、清算審計資料清單
A、財務(wù)資料
1. 會計報表（近三年）
2. 全部賬目（近三年）
3. 會計憑證（近三年）
4. 科目余額表（近三年各年1級至末級的期初、期末和累計發(fā)生額）
5. 銀行存款對賬單、余額調(diào)節(jié)表（近三年各年全部銀行存款對賬單）
6. 房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明
7. 長短期投資，投資協(xié)議、被投資單位營業(yè)執(zhí)照、被投資單位會計報表（截止會計報表日的被投資單位經(jīng)審計會計報表）
8. 長短期借款合同，抵押擔(dān)保資料
9. 固定資產(chǎn)盤點表（近期盤點表，標(biāo)明固定資產(chǎn)各稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預(yù)計殘值、使用年限、折舊額、凈值）
10. 存貨盤點表（近期盤點表，截止會計報表日的盤點表，標(biāo)明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總金額）
11. 納稅申報表及繳款書（所有稅種近三年各年納稅資料）
12. 發(fā)票使用情況匯總表（近三年領(lǐng)購票號、金額；已使用的票號、金額；剩余的票號、金額）
13. 納稅情況表（近三年）
14. 清算決議
15. 財產(chǎn)清單（清算委員會確認(rèn)）
B、備查類資料
1. 營業(yè)執(zhí)照（工商）
2. 納稅鑒定文件（國稅、地稅）
3. 公司章程、協(xié)議（工商備案）
4. 設(shè)立、變更驗資報告
5. 以前年度審計報告
6. 財務(wù)會計制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度
7. 單位組織結(jié)構(gòu)框架圖
8. 股東會、董事會重大決議等文件
9. 房屋租賃協(xié)議
十九、驗資所需資料清單
（一）設(shè)立驗資----內(nèi)資所需資料清單
1. 名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書
2. 公司章程、協(xié)議（全體股東簽字或蓋章，與遞交工商部門一致）
3. 設(shè)立登記申請書（全部項目填寫齊全）
4. 上級單位撥付資金證明（全民所有制企業(yè)）
5. 股東資產(chǎn)負(fù)債表（法人股；***近一期報表）
6. 股東營業(yè)執(zhí)照(法人股)
7. 股東身份證件(自然人股)
8. 交存入資報告單(貨幣入資；包括：1.工商留存聯(lián)2.交事務(wù)所聯(lián)3.現(xiàn)金送款簿4.進(jìn)帳單)
9. 經(jīng)營場所證明和出租方營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件(設(shè)立申請表處涉及頁次需產(chǎn)權(quán)單位蓋章)(與遞交工商部門一致)
10. 銀行詢證函（貨幣入資）
11. 資產(chǎn)評估報告(實物入資；無形資產(chǎn)入資)
12. 購貨發(fā)票(實物入資)
13. 實物照片(實物入資)
14. 場地存放證明(實物入資)
15. 資產(chǎn)的權(quán)屬及證明文件(實物入資)
16. 依法建立會計賬簿的聲明(本所提供，需股東簽字、蓋章)
17. 財產(chǎn)轉(zhuǎn)移證明(實物入資、無形資產(chǎn)入資)
18. 可行性分析報告(無形資產(chǎn)入資)
（二）設(shè)立驗資----外資所需資料清單
1. 營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件
2. 批準(zhǔn)證書
3. 公司章程、合同、協(xié)議
4. 外匯賬戶開戶許可證或開戶通知書
5. 外匯IC卡(原件)
6. 股東資產(chǎn)負(fù)債表（中方法人股；***近一期報表）
7. 股東營業(yè)執(zhí)照副本（中方法人股）
8. 股東身份證件（自然人股）
9. 銀行進(jìn)賬單（特種轉(zhuǎn)賬貸方傳票）、電匯通知單。（貨幣入資（含人民幣入資單）原件及復(fù)印件）
10. 銀行詢證函（貨幣入資；本所提供格式）
11. 外方出資情況詢證函（本所提供格式、需公司蓋章）
12. 涉外收入申報單（貨幣入資）
13. 截止審驗日資產(chǎn)負(fù)債表
14. 與入資相關(guān)的總賬、明細(xì)賬、會計憑證
15. 已入資金的驗資報告
16. 購貨發(fā)票
17. 實物照片
18. 場地存放證明
19. 資產(chǎn)的權(quán)屬及證明文件
20. 商檢價值鑒定書、報關(guān)單
21. 財產(chǎn)轉(zhuǎn)移承諾函
22. 可行性分析報告
（三）增資驗資----內(nèi)資所需資料清單
1. 營業(yè)執(zhí)照
2. 公司章程（包括變更前后）
3. 公司股東會決議（涉及增資及變更股東等事宜）
4. 變更登記申請書
5. 股東資產(chǎn)負(fù)債表（法人股；***近一期報表）
6. 股東營業(yè)執(zhí)照（法人股）
7. 股東身份證件（自然人股）
8. 公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表（***近一期報表）
9. 開業(yè)及前期驗資報告（原件）
10. 交存入資報告單（貨幣增資；包括：1.工商留存聯(lián)2.交事務(wù)所聯(lián)3.現(xiàn)金送款簿4.進(jìn)帳單）
11. 銀行詢證函（貨幣增資）
12. 往來賬款明細(xì)表（貨幣增資）
13. 原注冊資本的記賬憑證（貨幣增資）
14. 開戶許可證復(fù)印件（貨幣增資）
15. 截止入資單時點的對賬單（貨幣增資）
16. 資產(chǎn)評估報告（實物增資；無形資產(chǎn)增資）
17. 購貨發(fā)票（實物增資）
18. 可行性分析報告（無形資產(chǎn)增資）
19. 有關(guān)盈余公積、未分配利潤等增資的專項審計報告（盈余公積、未分配利潤等增資）
（四）增資驗資----外資所需資料清單
1. 營業(yè)執(zhí)照副本
2. 外經(jīng)委批準(zhǔn)證書
3. 外經(jīng)委同意增資的批復(fù)
4. 公司章程、合同、協(xié)議（包括變更前后）
5. 公司股東會決議（涉及增資及變更股東等事宜）
6. 變更登記申請書
7. 外匯帳戶開戶許可證或開戶通知書
8. 外匯IC卡（原件）
9. 股東資產(chǎn)負(fù)債表（法人股；***近一期報表）
10. 股東營業(yè)執(zhí)照副本（法人股）
11. 股東身份證件（自然人股）
12. 公司資產(chǎn)負(fù)債表（***近一期報表）
13. 開業(yè)驗資報告（若為多期投入，提供***末次報告）
14. 銀行進(jìn)賬單（特種轉(zhuǎn)賬貸方傳票）、電匯通知單（貨幣增資）
15. 銀行詢證函（貨幣入資；本所提供格式）
16. 外方出資情況詢證函（本所提供格式、需公司蓋章）
17. 涉外收入申報單（貨幣入資）
18. 資產(chǎn)評估報告（實物增資；無形資產(chǎn)增資）
19. 購貨發(fā)票（實物增資）
20. 實物照片（實物增資）
21. 場地存放證明（實物增資）
22. 資產(chǎn)的權(quán)屬及證明文件（實物增資）
23. 商檢價值鑒定書、報關(guān)單（實物入資;商檢部門出具）
24. 財產(chǎn)轉(zhuǎn)移承諾函（實物增資、無形資產(chǎn)增資）
25. 可行性分析報告（無形資產(chǎn)增資）
26. 有關(guān)盈余公積、未分配利潤等增資的專項審計報告（盈余公積、未分配利潤等增資）
（五）減資--內(nèi)資所需資料清單
1. 營業(yè)執(zhí)照副本
2. 公司章程（包括變更前后）
3. 公司股東會決議（涉及減資及變更股東等事宜）
4. 變更登記申請書
5. 股東資產(chǎn)負(fù)債表（法人股；***近一期報表）
6. 股東營業(yè)執(zhí)照（法人股）
7. 股東身份證件（自然人股）
8. 公司資產(chǎn)負(fù)債表（***近一期報表）
9. 開業(yè)驗資報告(原件) (減資前公司的財務(wù)狀況)
10. 專項審計報告（或減資前會計資料）(無專項審計報告的須減資前全部會計資料)
11. 減資公告(在全國統(tǒng)一發(fā)行的報刊上發(fā)表的關(guān)于減資、清償債務(wù)的聲明
（六）減資驗資----外資所需資料清單
1. 營業(yè)執(zhí)照副本
2. 外經(jīng)委批準(zhǔn)證書
3. 外經(jīng)委同意減資的批復(fù)
4. 公司章程、合同、協(xié)議(包括變更前后)
5. 公司股東會決議(涉及減資及變更股東等事宜)
6. 變更登記申請書
7. 外匯帳戶開戶許可證或開戶通知書
8. 外匯IC卡(原件)
9. 股東資產(chǎn)負(fù)債表(法人股；***近一期報表)
10. 股東營業(yè)執(zhí)照副本(法人股)
11.股東身份證件(自然人股)
12. 公司資產(chǎn)負(fù)債表(***近一期報表)
13. 開業(yè)驗資報告(若為多期投入，提供***末次報告)
14. 專項審計報告(闡述公司減資前的財務(wù)狀況)
15. 減資公告（三次）（在全國統(tǒng)一發(fā)行的報刊上發(fā)表的關(guān)于減資、清償債務(wù)的聲明)
（七）設(shè)立驗資--事業(yè)單位所需資料清單
A、以貨幣入資時：
1、開辦單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件
2、開辦單位資產(chǎn)負(fù)債表
3、開辦單位撥付資金證明文件原件
4、開辦人身份證件
5、設(shè)立單位住所或經(jīng)營場所使用證明
6、入資憑證或銀行對帳單原件
B、以貨幣入資的同時還以實物或無形資產(chǎn)入資時，除需以上貨幣入資資料外,
還需提供如下資料：
1、資產(chǎn)評估報告原件
2、實物發(fā)票原件（無形資產(chǎn)除外）
3、資產(chǎn)權(quán)屬及證明文件原件
4、場地存放證明
5、出資者對其出資的書面聲明
（八）增資驗資--事業(yè)單位增資驗資所需資料清單
事業(yè)單位增資驗資所需資料清單
1.上級單位企業(yè)（事業(yè)）營業(yè)執(zhí)照
2.上級單位資產(chǎn)負(fù)債表
3.上級單位撥付資金證明
4.事業(yè)單位法人身份證件
5.交存入資報告單 貨幣入資；包括：1.工商留存聯(lián)2.交事務(wù)所聯(lián)3.現(xiàn)金送款簿4.進(jìn)帳單
6.銀行詢證函貨幣入資
7.上一期驗資報告
8.資產(chǎn)評估報告
9.購貨發(fā)票實物入資
10.實物照片實物入資
11.場地存放證明實物入資
12.資產(chǎn)的權(quán)屬及證明文件實物入資
13.依法建立會計賬簿的聲明本所提供，需股東簽字、蓋章
14.財產(chǎn)轉(zhuǎn)移承諾函實物入資、無形資產(chǎn)入資
（九）律師事務(wù)所增資資料清單
1.營業(yè)執(zhí)照
2.公司章程（增資前后的章程，）
3.增資決議（涉及出資人、出資方式、增資金額、開會時間、地點）
4.合伙人的執(zhí)業(yè)資格證書及身份證復(fù)印件
5.開業(yè)及前期驗資報告（原件及復(fù)印件）
6.交存入資報告單（多個合伙人入資需分別提供入資單）
7.銀行詢證函
8.開戶許可證復(fù)印件
9.司法局增資批復(fù)
10. ***近一期會計報表
11.指定委托書（律所委托辦理此業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人）
12.銀行對賬單
二十、科研經(jīng)費專項審計資料清單
1、科研項目任務(wù)書、合同書、預(yù)算書
2、經(jīng)費決算表（包括自籌經(jīng)費）（一套匯總表、其他承擔(dān)單位各一套表）
3、經(jīng)費收支明細(xì)表（包括自籌經(jīng)費）（其他承擔(dān)單位各一套表）
4、科技部下?lián)芙?jīng)費銀行進(jìn)賬回單
5、對外撥付經(jīng)費（撥付其他承擔(dān)單位）銀行單據(jù)6、科研項目承擔(dān)單位基本情況、課題立項基本情況、課題實施情況、課題產(chǎn)業(yè)化現(xiàn)狀及趨勢、單位內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況說明
7、自籌經(jīng)費來源情況說明、自籌經(jīng)費到位銀行單據(jù)
8、經(jīng)費支出（包括自籌經(jīng)費）單據(jù)
9、大額經(jīng)費支出（包括自籌經(jīng)費）合同、招標(biāo)文件
10、大額經(jīng)費支出（包括自籌經(jīng)費）銀行付款單據(jù)
11、課題專項經(jīng)費后續(xù)支出中應(yīng)付未付支出和課題專項經(jīng)費后續(xù)支出中預(yù)計后續(xù)發(fā)生支出情況說明、發(fā)票、合同
12、課題專項經(jīng)費結(jié)余情況及原因說明
13、進(jìn)出國活動政府批件
14、會議通知、會議簽到冊、會議成果文件
15、國內(nèi)培訓(xùn)、考察通知，培訓(xùn)考察項目及內(nèi)容，培訓(xùn)
考察成果資料
16、工程項目結(jié)算審核資料、驗收資料
17、其他資料
二十一、專項資金項目審計需提供資料清單
1.提供項目申報備案資料
2.項目論證報告或可行性報告（立項目的、內(nèi)容、效益、經(jīng)費預(yù)算等）專家組評審意見及立項審批結(jié)果（要有專家、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、部門簽字）
3.招投標(biāo)及商務(wù)談判結(jié)果備案書
4.設(shè)備概算執(zhí)行情況
說明：此表格請在項目申報單位網(wǎng)站下載專區(qū)下載并按規(guī)定格式填寫，同時提交打印稿（填寫人簽字并加蓋院系章）、電子稿。
5.項目固定資產(chǎn)購置清單
說明：按固定資產(chǎn)清單順序提供購置發(fā)票、記賬憑證、付款憑證。
6.采購合同、協(xié)議
說明：請?zhí)峁?fù)印件并按設(shè)備概算執(zhí)行情況審核表中實際購置的設(shè)備順序排好。
7.有關(guān)部門對項目進(jìn)行檢查、評估時形成的結(jié)論性報告、意見或決定等資料
8.項目竣工財務(wù)決算報告
9.項目總結(jié)報告說明：此項材料項目組需提交打印稿和電子稿。
10.審計需要的與該項目有關(guān)的其他資料
二十二、司法會計鑒定需提供資料清單及流程
（一）司法鑒定審計所需資料清單
A、財務(wù)類資料
1. 會計報表及附注
2. 全部賬目
3. 會計憑證
4. 科目余額表（1級至末級的期初、期末和累計發(fā)生額）
5. 銀行存款對賬單、余額調(diào)節(jié)表（全部銀行存款對賬單）
6. 房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明
7. 長短期投資，投資協(xié)議、被投資單位營業(yè)執(zhí)照、被投資單位會計報表（截止會計報表日的被投資單位經(jīng)審計會計報表）
8. 長短期借款合同，抵押擔(dān)保資料
9. 固定資產(chǎn)盤點表（標(biāo)明固定資產(chǎn)各稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預(yù)計殘值、使用年限、折舊額、凈值）
10. 存貨盤點表（截止會計報表日的盤點表，標(biāo)明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總金額）
11. 納稅申報表及繳款書（所有稅種全年納稅資料）
12. 發(fā)票使用情況匯總表（領(lǐng)購票號、金額；已使用的票號、金額；剩余的票號、金額）
B、備查類資料
1. 營業(yè)執(zhí)照（工商）
3. 納稅鑒定文件（國稅、地稅）
4. 公司章程、協(xié)議（工商備案）
5. 設(shè)立、變更驗資報告
6. 以前年度審計報告
7. 財務(wù)會計制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度
8. 單位組織結(jié)構(gòu)框架圖
9. 股東會、董事會重大決議等文件
10. 房屋租賃協(xié)議
11. 被審單位的起訴書、調(diào)解書、判決書
（二）司法會計鑒定業(yè)務(wù)的流程
司法會計鑒定是偵察活動的重要組成部分，因此，必須按訴訟的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。司法會計鑒定的程序是否合法，將直接影響到鑒定結(jié)論的證明效力。根據(jù)實踐中形成的慣例和
刑事訴訟法的精神，司法會計鑒定一般要經(jīng)過鑒定的指定、進(jìn)行鑒定和作出鑒定結(jié)論三個必要的程序。
A、鑒定的指定
鑒定的指定包括鑒定的指出、選用司法會計鑒定人、發(fā)出鑒定通知書和送交鑒定材料等內(nèi)容。司法人員在決定鑒定并選擇好司法鑒定人員后，和聘請的司法鑒定的會計師事務(wù)所簽定鑒定通知書，并提供相關(guān)的資料。
B、進(jìn)行鑒定
司法會計鑒定人員接受鑒定任務(wù)后，應(yīng)在指定地點進(jìn)行鑒定，不得將鑒定資料帶出指定地點。司法會計鑒定人員可以通過以下方式進(jìn)行：
1. 分析、檢查送檢的會計資料;
2. 檢查被告所在單位的會計資料。如果需要從中調(diào)取有關(guān)的憑證，應(yīng)由偵察人員進(jìn)行，而不能由司法會計鑒定人員直接調(diào)取;司法會計鑒定人員還可參加偵察活動中的勘驗檢查，并在勘驗檢查筆錄中注明;
3. 詢問被告人。在詢問過程中，應(yīng)有偵察人員在場，有偵察人員主持進(jìn)行詢問，司法會計鑒定人員不能單獨詢問被告人;
4. 要求進(jìn)行筆記鑒定。對于提供的會計資料有涂改偽造的痕跡，司法會計鑒定人員為了明確責(zé)任，以利進(jìn)行正確的判斷，可要求司法人員對憑證等會計資料進(jìn)行筆跡鑒定。
5. 要求司法人員提供新的資料。在鑒定時，發(fā)現(xiàn)鑒定通知書中所列問題僅靠提供的材料不能作出判斷時，可要求偵察人員提供有關(guān)的其他資料。
C、作出鑒定結(jié)論
司法會計鑒定人員在進(jìn)行上述活動后，運用專業(yè)知識對案件中的會計問題進(jìn)行推斷評判，作出司法鑒定結(jié)論，出具司法鑒定報告。根據(jù)分析論證結(jié)果，結(jié)合委托鑒定的內(nèi)容，作出財務(wù)事實性結(jié)論。結(jié)論只能回答事實問題，不能回答法律問題，結(jié)論一般包括：財產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)移的事實及金額，財產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移的事實及金額，財產(chǎn)滅失的事實及金額，經(jīng)營數(shù)額和獲利數(shù)額等。
D、司法會計鑒定報告的補(bǔ)充和修改
司法會計鑒定書經(jīng)司法人員審查后，如認(rèn)為鑒定書的內(nèi)容不完整或有其他情況，應(yīng)要求司法會計鑒定人員對其補(bǔ)充或修改。
1. 司法會計鑒定書措辭不確切，或?qū)τ嘘P(guān)法律事實進(jìn)行評論;
2. 司法會計鑒定書沒有解決鑒定通知書中提出的所有問題;
3. 由于司法會計鑒定人員的疏忽，鑒定書中的數(shù)據(jù)計算有誤或筆誤;
4. 司法人員在偵察中發(fā)現(xiàn)被告人有新的犯罪線索，或取得新的證據(jù)。
5. 被告人要求補(bǔ)充鑒定。
在上述情況下，司法機(jī)關(guān)應(yīng)指定進(jìn)行補(bǔ)充鑒定或修改鑒定書。補(bǔ)充鑒定可由原司法會計鑒定人員進(jìn)行，也可聘請另外的鑒定人員;修改鑒定書應(yīng)由原鑒定人員進(jìn)行，并在修改處簽章證明。
E、重新鑒定
在下列情況下，應(yīng)重新鑒定：
1. 鑒定書中，幾個鑒定人員的鑒定結(jié)論有矛盾，而司法人員不能判斷那種結(jié)論正確時，可指定重新鑒定;
2. 司法會計鑒定人員作出鑒定書后，司法人員又取得司法會計鑒定新的資料，而這種資料與鑒定人員據(jù)以作出鑒定書的資料相矛盾;
3. 鑒定書與其他訴訟證據(jù)明顯矛盾，而不能判明誰正確的;
4. 司法會計鑒定人員應(yīng)當(dāng)回避而沒有回避的;
5. 鑒定書的內(nèi)容嚴(yán)重地違反訴訟程序和規(guī)定，弄虛作假的;
6. 鑒定書的內(nèi)容嚴(yán)重超出司法會計鑒定人員權(quán)限范圍的;
7. 被告人或被告辯護(hù)人有正當(dāng)理由提出要求的。
在上述情況下，應(yīng)另外聘請司法會計鑒定人員，不得聘請原司法會計鑒定人員，并重新作出鑒定結(jié)論。
二十三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計需要提供的審計資料清單
1.企業(yè)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)施、經(jīng)營管理體制及財務(wù)內(nèi)控制度情況；
2.任職各年度的工作計劃和工作總結(jié)，以及任職期間重大經(jīng)濟(jì)決策文件和會議機(jī)要；
3.任職期間的財務(wù)、會計和業(yè)務(wù)統(tǒng)計資料，預(yù)算執(zhí)行情況以及責(zé)任目標(biāo)完成情況；
4.企業(yè)財產(chǎn)盤點、債權(quán)債務(wù)核對等自查情況：賬實是否相符，有無賬外資產(chǎn)，有無升溢、降損，有無不良資產(chǎn)等；有無虛假應(yīng)收、應(yīng)付款，有無呆、壞賬及有問題資金等；庫存現(xiàn)金有無白條抵庫，銀行存款有無賬外存款、公款私存，出借賬號等；有無成本費用掛賬，有無亂列預(yù)提、待攤費用等。特別是遺留問題要如實上報，不留死角，徹底清查。
5.企業(yè)執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和貫徹落實行業(yè)政策情況，以及企業(yè)內(nèi)控制度的制定與落實情況；
6.與企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)的購銷、貸款、擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)合同資料；
7.各年度財、稅等地方監(jiān)督部門和會計師事務(wù)所（中介機(jī)構(gòu)）檢查審計情況及處理意見，行業(yè)同級審計報告和稅收自查報告；
8.被審計企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員述職報告。主要內(nèi)容包括任職期間基本情況，主要政績，本人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和廉政情況，任期內(nèi)存在的主要問題及應(yīng)負(fù)的責(zé)任，對今后工作的意見和建議；
9.與經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的其他資料。
二十四、機(jī)關(guān)事業(yè)單位審計需提供的資料清單
1.法人登記書、
銀行開戶許可證及其他需要的證件等的復(fù)印件
2.所有憑證、賬簿及其他相關(guān)資料
3.有關(guān)
內(nèi)部控制及內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工資料
4.被審計期間的
財務(wù)預(yù)算或財務(wù)計劃
5.被審計期間本單位所使用的
財務(wù)會計政策
6.被審計期間的年度會計報表、財務(wù)報告以及社會審計機(jī)構(gòu)出具的審計報告
7.被審計期間的財產(chǎn)清查和債權(quán)債務(wù)清理資料
8.被審計期間的重大投資活動的相關(guān)資料及相關(guān)會議記錄
9.其他應(yīng)當(dāng)提供的其他有關(guān)資料
二十五、工程竣工財務(wù)決算審計所需資料清單
1.立項及批復(fù)、可研及批復(fù)、初步設(shè)計概算及批復(fù)（如有調(diào)整請?zhí)峁┱{(diào)整批復(fù)及設(shè)計變更資料）；
2.環(huán)評報告及批復(fù)；
3.土地使用證、建設(shè)用地許可證、建筑工程許可證、建筑施工許可證款項來源及撥款文件、基建銀行賬戶對賬單及詢證函（函證格式見《銀行詢證函》），如果沒有單獨建立基礎(chǔ)賬戶，需要與基建年度相關(guān)的銀行對賬單。
3.財政部門批準(zhǔn)的項目預(yù)算
4.招投標(biāo)文件
5..開工報告
6. 工程建設(shè)及其他費用項目有關(guān)的合同、協(xié)議（建安合同、勘察設(shè)計合同、監(jiān)理合同等）
7.工程造價審核報告、工程審核定案表、審核明細(xì)表；
8.工程變更簽證資料；隱蔽工程資料；
9.建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位、設(shè)計單位四方蓋章出具的《工程竣工驗收記錄》竣工驗收資料、監(jiān)理報告、工程竣工備案表；
10.竣工財務(wù)決算報表（具體見附表）
11.設(shè)備盤點表或設(shè)備明細(xì)表
12.經(jīng)接收單位確認(rèn)的資產(chǎn)交付使用清單
13.基建賬（電子版）
14.未支付工程款金額詢證函（函證格式見《企業(yè)詢證函》）
15竣工財務(wù)決算說明書，具體包括以下內(nèi)容：
⑴基本建設(shè)項目概況
⑵會計賬目的處理、財產(chǎn)物資清理及債權(quán)債務(wù)的清償情況
⑶資金到位情況
⑷基建結(jié)余資金等分配情況
⑸主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析、計算情況
⑹基本建設(shè)項目管理及決算中存在的問題、建議
14項目的內(nèi)部控制制度、質(zhì)量控制、工期控制、資金控制及財務(wù)管理制度及方法
二十六、財政支出績效評價提供資料清單
1．項目運營單位的營業(yè)執(zhí)照；
2．項目運營單位的情況簡介：包括項目單位性質(zhì)、成立日期、人員情況，主要部門等。
3．提供項目建設(shè)后的文字說明材料，內(nèi)容包括：
（1）項目建成后是否按設(shè)計方案正常運行、是否達(dá)到設(shè)計能力,不能運行、不能達(dá)到設(shè)計能力或不能按設(shè)計能力發(fā)揮作用的原因分析；
（2）項目提供的準(zhǔn)公共產(chǎn)品及服務(wù)是否符合和滿足社會的需要，是否能夠改善生產(chǎn)生活條件。
（3）項目建成后對當(dāng)?shù)丨h(huán)境質(zhì)量改善情況、對保護(hù)區(qū)域生態(tài)平衡影響情況
4．運行情況資料；
（1）提供財務(wù)報表、賬冊及憑證
（2）主要合同
5.項目涉及的國家和省、市有關(guān)法律、行政法規(guī)及規(guī)章制度；
6.財政部門制訂的績效評價管理制度和工作方案以及相關(guān)專項資金管理辦法；
7.部門（單位）職能、職責(zé)及績效目標(biāo)和年度工作計劃與中長期長展規(guī)劃；
8.部門（單位）預(yù)算申報的相關(guān)材料和財政部門的預(yù)算批復(fù)、預(yù)算調(diào)整批復(fù)、地方申請專項轉(zhuǎn)移支付資金的相關(guān)資料；
9.部門（單位）項目預(yù)算申報論證材料和項目驗收報告；
10.部門（單位）年度決算報告和年度審計報告或其他專項審計報告；
11.項目自評報告；
12.其他相關(guān)資料；
（安全鑒定文件；項目申報文件；項目批復(fù)文件；資金下達(dá)文件；可行性研究報告；環(huán)評報告；財評報告；財政資金直接支付憑證（銀行入賬通知單）實施方案項；中標(biāo)通知書；施工合同書；開工審批表；施工日志；監(jiān)理日志；工程驗收報告；工程竣工結(jié)算審驗報告。）
13.我們在審閱以上資料的基礎(chǔ)上，可能會要求貴單位補(bǔ)充一些相關(guān)資料。
以上是基本資料，業(yè)務(wù)約定書和管理者聲明書是每個項目必須提供的，其他如在審計過程中發(fā)現(xiàn)其他問題，仍需進(jìn)一步提供其他資料。
以讓單位提供資料的復(fù)印件，均需加蓋單位公章。